問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)代發(fā)農(nóng)民工工資，這個(gè)個(gè)稅是由誰(shuí)代扣代繳個(gè)人所得？

答：通常代發(fā)的單位代扣代繳個(gè)稅。

問(wèn)：如果合同中有明確規(guī)定由提供工資單的單位代扣，這樣可以嗎？

答：如果工資的個(gè)稅已代扣代繳，就不影響。

二

問(wèn)：老師好，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下，企業(yè)給員工支付的一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金賬務(wù)咋處理？此比費(fèi)用用繳納啥稅費(fèi)不？

答：計(jì)入福利費(fèi)或工會(huì)經(jīng)費(fèi)，免征個(gè)人所得稅

三

問(wèn)：請(qǐng)教老師，前期零稅率開(kāi)具的預(yù)售款發(fā)票收回后，需要開(kāi)3%的發(fā)票，之前的發(fā)票需要紅沖嗎？

答：需要沖紅

四

問(wèn)：隱名股東能否從公司直接領(lǐng)取分紅，個(gè)稅從顯明股東直接扣除并繳納，隱名股東領(lǐng)取的也是稅后分紅。

答：可以。需要顯名股東、隱名股東及投資的公司之間簽定三方協(xié)議，明確隱名股東的實(shí)際出資，以及明確如何從公司獲取分紅。

問(wèn)：公司目前簽訂三方代持協(xié)議，明確了顯明股東和隱名股東的責(zé)權(quán)利以及個(gè)稅繳納等問(wèn)題，這個(gè)可以嗎

答：可以。

五

問(wèn)：老師，您好！我想請(qǐng)問(wèn)一下二季度企業(yè)所得稅用以前年度匯算清繳應(yīng)退稅款抵扣，賬務(wù)處理需要過(guò)以前年度損益調(diào)整科目嗎？還是可以直接通過(guò)其他應(yīng)收款科目處理？

答：是適用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎

問(wèn)：有什么區(qū)別嗎？

答：小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用未來(lái)適用法，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，直接將補(bǔ)稅、退稅金額進(jìn)入當(dāng)期就可

問(wèn)：有具體的會(huì)計(jì)分錄嗎？

答：借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)

借：應(yīng)交稅費(fèi)

貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

如果不是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借：銀行存款

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

六

問(wèn)：老師，我們公司的股東是個(gè)人，他把股份賣(mài)給別的公司了，對(duì)方公司是把款打入我們公司賬戶(hù)，我們退給個(gè)人股東，還是他們私下交易，和我們公司不走資金流?。?/p>

答：轉(zhuǎn)讓股權(quán)的是自然人還是法人？

問(wèn)：自然人

答：轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)該給自然人，但是支付方要代扣個(gè)稅

問(wèn)：就是不用從我們公司賬戶(hù)走流水，是嗎？

答：是的