“ 出納，是每個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)工作必備的崗位，所以了解出納有助于我們更好地工作 ?！?br/>
　　今天小智就和大家一起來(lái)了解出納的“工作日常”。

　　了解：財(cái)務(wù)的出納入門(mén)。

　　那么，什么是出納呢？

　　出納，顧名思義，出即支出，納即納入。出納是會(huì)計(jì)部門(mén)的一個(gè)組成部分，也是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分。

　　出納主要負(fù)責(zé) 企業(yè)現(xiàn)金和 銀行存款的收入與支出工作以及其他相關(guān)工作。

　　出納工作每天和金錢(qián)打交道，稍有不慎就會(huì)造成意想不到的損失，因此，作為出納人員可不是一件容易的事。一個(gè)合格的出納，不但要具備處理一般會(huì)計(jì)事務(wù)的專(zhuān)業(yè)基本知識(shí)，還要具備較高的出納專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力。

　　出納的崗位職責(zé)有哪些呢？

　　1．銀行業(yè)務(wù)：管理公司各銀行賬戶(hù)，負(fù)責(zé)與銀行的一般業(yè)務(wù)接洽。每天根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額。

　　2．結(jié)算業(yè)務(wù)：根據(jù)審核簽章的單據(jù)辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3．支票、現(xiàn)金、票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)和存放：嚴(yán)格支票使用管理，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶(hù)，不坐收現(xiàn)金。

　　3．日記賬：及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

　　5．報(bào)銷(xiāo)：要真審查各種報(bào)銷(xiāo)或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

　　6．工資：獎(jiǎng)金以及各項(xiàng)補(bǔ)貼發(fā)放。

　　7．編制報(bào)表：及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳，定期向經(jīng)理匯報(bào)公司貨幣資金結(jié)存情況。

　　大致有這幾項(xiàng)，不同的公司略有增減，出納不一定要會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的人員來(lái)做，但要懂一點(diǎn)會(huì)計(jì)知識(shí)。

　　出納應(yīng)具備哪些技能？

　　一般出納會(huì)擔(dān)任那么幾種業(yè)務(wù)：

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　　1．處理付款

　　2．處理報(bào)銷(xiāo)

　　3．收集銀行回單對(duì)賬單

　　4．整理憑證

　　5．可能的銀行對(duì)賬

　　★處理付款

　　要求一般是會(huì)填寫(xiě)數(shù)字大寫(xiě)壹貳叁，然后填寫(xiě)支票電匯單之類(lèi)，要求不能填錯(cuò)，加蓋財(cái)務(wù)章，老板簽字，送到銀行付款。

　　★處理報(bào)銷(xiāo)

　　要求熟悉公司報(bào)銷(xiāo)的各種規(guī)定，檢查員工提交的報(bào)銷(xiāo)單是否符合規(guī)定即可，各個(gè)公司有所不同。

　　★收集銀行回單&整理憑證

　　要求一般銀行會(huì)定期寄快遞給出納，收到后負(fù)責(zé)整理，并定在相關(guān)憑證后面歸檔即可。

　　★銀行對(duì)賬

　　要求每日登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每個(gè)月結(jié)賬之前，核對(duì)好現(xiàn)金日記賬，根據(jù)會(huì)計(jì)提供的銀行余額調(diào)節(jié)表與會(huì)計(jì)核對(duì)好所有賬項(xiàng)，準(zhǔn)確無(wú)誤的進(jìn)行結(jié)賬即可。

　　筆記：出納的日常

　　1.上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品；

　　2.向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)主管請(qǐng)示資金安排計(jì)劃；

　　3.列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排；

　　4.按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)；

　　5.當(dāng)天下班前，將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬；

　　6.當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符；

　　7.當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公場(chǎng)所整潔，無(wú)資料遺漏或亂放現(xiàn)象；

　　8.因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先辦理；

　　9.根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次貨幣資金收支表；同時(shí)每月終了3天內(nèi)，有價(jià)證券、現(xiàn)金等進(jìn)行登記核對(duì)；

　　10.收到銀行對(duì)賬單的當(dāng)天，出納人員進(jìn)行核實(shí)，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對(duì)賬單在進(jìn)行余額調(diào)節(jié)后相符。