先說明一下條件，公司是小規(guī)模納稅人，未核發(fā)票票種。即不能自己開票，需要稅局代開。

首先我們來看增值稅。既然是小規(guī)模，便不存在進(jìn)項稅、銷項稅相抵的情況。另如果增值稅專用發(fā)票如果給到一般納稅人是可以抵扣進(jìn)項的，所以代開增值稅專用發(fā)票是要繳納增值稅的。目前，小規(guī)?，F(xiàn)行的增值稅稅收優(yōu)惠稅率是1%，所以需要繳納增值稅共990.1元。

除此之外，還有增稅附加稅，即城建稅、教育費附加、地方教育費附加，稅率分別為7%，3%，2%；因為是增值稅附加稅，所以計稅基礎(chǔ)是增值稅為基數(shù)，再乘上稅率，計算出來城建稅為69.31，教育費附加和地方教育附加分別是29.7和19.8。

然后看下這部分的稅收優(yōu)惠政策，目前城建稅稅收優(yōu)惠政策是小規(guī)模納稅人減半征收。教育費附加和地方教育費附加是月銷售額不超過10萬元（季度不超過30萬元）的情況下免征。

所以需要繳納的增值稅附加稅只有城建稅34.67元。

最后，是企業(yè)所得稅，當(dāng)然這個不只是看開票的金額，還需要看截止到當(dāng)期企業(yè)的一個盈利的情況，稅收優(yōu)惠常見的是小型微利企業(yè)100萬以下是25%。

當(dāng)然，公司盈利的話會有一個年終利潤分紅，即股東紅利，稅率是20%。

以上就是關(guān)于企業(yè)常見的稅務(wù)的一些分析。如有建議，歡迎留言。